大连农商行不良贷款率飙升至4.95% 拨备覆盖率跌破红线

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7月23日，联合信用评级有限公司(以下简称联合信用评级)发布了《大连农村商业银行(以下简称大连农村商业银行)评级报告》。联合信贷通过跟踪、分析和评估大连农村商业银行及其相关债券的信用状况，确定大连农村商业银行长期信用评级为aa级，2015年二级资本债券(20亿元人民币)信用评级为aa-。

联合授信显示，2017年大连农村商业银行贷款资产质量明显下降，逾期贷款规模和比例呈上升趋势，贷款五级分类偏差较大，信贷资产质量仍面临较大下行压力；拨备不足，考虑到逾期超过90天的贷款规模较大，大连农村商业银行仍面临巨大的拨备压力。

《全国商报》指出，2017年底，大连农村商业银行不良贷款率飙升至4.95%，拨备覆盖率为103.86%，低于银监会120%的最低监管标准。更糟糕的是，逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例为161.43%，贷款五级分类的偏离程度较高。如果不良贷款认定标准提高，我行的不良贷款率会更高，拨备覆盖率也更难达标。

2017年末，不良贷款率为4.95%。不良贷款率是衡量银行资产质量的重要指标。大连农村商业银行的资产质量如何？

根据联合信用评级的评级报告，2015年至2017年底，大连农村商业银行的不良贷款率分别为2.93%、2.91%和4.95%。与2016年底相比，2017年不良贷款率上升了2.04个百分点。其中，利息贷款余额54.29亿元，占9.84%；逾期贷款余额62.33亿元，占贷款总额的11.30%。2017年，大连农村商业银行核销的不良贷款余额仅为6500万元。

对此，联合信贷表示，银行资产减值损失规模的增加对净利润的实现有很大的负面影响，盈利水平持续下降；不良贷款率大幅上升，逾期及相关贷款的规模和比例较高，信贷资产质量面临较大下行压力。

根据评级报告，逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例为161.43%，与贷款五级分类的偏离程度较高。考虑到贷款客户的实际经营情况，我行暂将部分贷款列为关注贷款。这意味着大连农村商业银行的不良贷款相对宽松。如果所有逾期超过90天的贷款都算作不良贷款，大连农村商业银行的不良贷款率将会更高。

据悉，2015年12月，大连农村商业银行发行了不超过20亿元人民币的二级资本债券，补充二级资本。根据发行计划，2015年上半年本行资本充足率为12.25%。2015年发行二级资本债券后，我行资本充足率逐年下降。

2016年7月，银监会大连监管局批准大连农村商业银行将注册资本由471，578万元变更为495，156万元。天空调查显示，大连农村商业银行已经完成了注册资本的变更，但这并没有扭转资本充足率下降的趋势。

2015年至2017年底，本行资本充足率分别为13.06%、12.44%和11.54%。根据2018年第一季度的数据，其资本充足率已降至10.65%。

对此，联信表示，随着业务发展和资产质量持续下降导致拨备覆盖率下降，大连农村商业银行面临一定的资本补充压力。

拨备覆盖率小于最低标准拨备覆盖率，是指银行实际贷款的利用率，是衡量商业银行贷款损失准备金是否充足的重要指标。其计算公式为贷款损失准备金与不良贷款余额之比。

今年2月，银监会发布了《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》，对商业银行贷款损失准备金监管要求进行了调整。准备金覆盖率的监管要求从150%调整到120%~150%。

根据评级报告，2017年末大连农村商业银行拨备覆盖率仅为103.86%，低于120%的最低标准，而2016年末该指标为162.19%。中国保监会发布的2017年第四季度农村商业银行平均拨备覆盖率为164.31%，大连农村商业银行的拨备覆盖率更低。

值得一提的是，从2015年到2017年，特别是2017年，大连农村商业银行的净利润逐年下降。2017年净利润为1.35亿元，同比下降55.45%。

根据联合信用评级的评级报告，大连农村商业银行向东北特钢集团有限公司(以下简称东北特钢集团)授信7.17亿元，贷款余额6.78亿元。目前，所有此类贷款都被列为相关贷款。其中，2.28亿元贷款涉及东北特钢集团的子公司，贷款涉及的子公司仍能正常运营。目前，此类贷款正在通过司法渠道解决。该行随后的复苏将对其拨备规模产生一定影响。

中原银行首席经济学家王军表示:银行风险的迅速暴露与业务困难有关。当然，一些农村商业银行风险管控能力低下也是事实，这也是市场清理和去杠杆化的必然结果和必须付出的代价。